国企内部审计发现问题汇总，中央企业内部审计监督和责任追究

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一、企业出问题内部审计有责任吗？

有责任，内部审计应该特定的时期内定期审查及时发现问题并上报。

二、审计署关于内部审计工作的若干规定

第一条 根据《国务院关于审计工作的暂行规定》第十条，制定本规定。第二条 内部审计是部门、单位加强财政财务监督的重要手段，是国家审计体系的组成部分。国家行政机关、国营企业事业组织应建立内部审计监督制度，以健全内部控制，严肃财经纪律，改善管理，提高效益。第三条 国务院和县级以上地方政府的各部门，国家的财政金融机构、大中型企业事业组织和基本建设单位， 设置独立的内部审计机构； 审计业务少的部门和小型企业事业组织，可设置专职内部审计人员（以下均简称内部审计机构）。第四条 内部审计机构依照国家的方针政策、 财政经济法规和有关规章制度，

在本部门、本单位主要负责人的直接领导下，对本部门（行业）、本单位及所属单位的财政财务收支及其经济效益，进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对本部门、本单位负责并报告工作。第五条 部门的内部审计机构，业务上受同级国家审计机关的指导，并向其报告工作；企业事业组织的内部审计机构，业务上受上级主管部门内部审计机构的指导，并向其报告工作。第六条 内部审计机构的主要任务是：

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（一）对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。

（二）对财务收支计划、经费预算、信贷计划、外汇收支计划和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。

（三）对内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。

（四）对会计报表、决算的真实、正确、合规、合法，进行审计并签署意见。

（五）对严重违反财经法纪的行为进行专案审计。

（六）贯彻执行国家审计法规，制定或参与研究制定本单位有关的规章制度。

（七）办理本单位领导、上级内部审计机构交办的审计事项；配合国家审计机关对本单位进行的审计。第七条 内部审计机构的主要职权是：

（一）检查会计凭证、帐簿、报表、决算、资金、财产；查阅有关的文件、资料。

（二）参加有关的会议。

（三）对审计中发现的问题向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。

（四）提出制止、纠正和处理违反财经法纪事项的意见，以及改进管理、提高效益的建议。

（五）对严重违反财经法纪和严重失职造成重大经济损失的人员，向领导提出追究其责任的建议。

（六）对阻挠、拒绝和破坏内部审计工作的，必要时，经领导批准，可采取封存帐册和资财等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

（七）对审计工作中的重大事项，单位的应向上级内部审计机构反映，部门的应向同级国家审计机关反映。第八条 根据内部审计工作的需要，本部门、本单位的有关职能机构及下属单位，应及时向内部审计机构提供财务收支计划、预算、决算、报表和有关文件、资料。第九条 内部审计工作的主要程序是：

（一）根据上级部署和本单位的具体情况，拟订审计工作计划，报经本单位领导批准后，制定审计方案，进行审计工作。

（二）对审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的意见。审计终了，应提出审计报告，在征求被审计单位的意见后，报送本单位领导，重要的应同时报送上级内部审计机构；部门的重要审计报告应同时报送同级国家审计机关。

（三）对重大审计事项作出的处理决定， 须报经本单位领导批准。 经批准的处理决定，被审计单位必须执行。

（四）被审计单位对处理决定如有异议，可在十五日内向本单位负责人或上级内部审计机构提出申诉；对部门内部审计机构的处理决定如有异议，可向部门负责人提出申诉。单位负责人、上级内部审计机构和部门负责人应在接到申诉三十日内作出处理，对不适当的处理决定予以纠正。申诉期间，原审计处理决定应照常执行。第十条 内部审计人员按干部管理权限的规定任免。内部审计机构主要负责人的任免，应征得上级内部审计机构同意。

按照国家规定，评定内部审计人员的专业称号，聘任内部审计专业人员。第十一条 内部审计人员要坚持原则， 敢于斗争， 忠于职守，秉公办事。不得滥用职权、徇私舞弊、泄漏机密、玩忽职守。

内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何人不得打击报复。第十二条 对违反本规定的单位和个人，按照情节轻重，经领导批准，予以经济制裁、通报批评、纪律处分；触犯刑律的，提请司法机关依法惩处。

三、企业内部审计工作职责

企业内部审计需要了解上市公司内部审计、会计及 财税 相关的国家政策和规范，具有扎实的理论基础和清晰的审计思维;以下是我精心收集整理的企业内部审计工作职责，希望对你有所帮助，如果喜欢可以分享给身边的朋友喔!

企业内部审计工作职责1

1.在财务总监、财务经理的指导下，与各部门沟通最终确定财务内部控制手册内容;

2.完成内控手册相关表单的设计;

3.结合最终定版的公司内部控制手册内容确认OA、ERP系统作业流、审批流;

4.收集各部门反馈的内控执行中的问题并上报;

5.维护内控手册;

6.日常督促各部门按照内控手册要求执行;

7.按内部控制流程要求对各部门业务进行内部自查、内部审计，并将自查结果形成工作底稿汇报;

8.配合外部审计人员完成公司内部控制审计。

企业内部审计工作职责2

1、完善公司内部审计监督体系，负责制定、完善公司内部审计工作的 规章制度 及工作流程，并贯彻实施;

2、完成执行常规及专项内部审计检查工作，包括业务、财务、资产、法律等合规审计，以及投诉举报案件调查等;

3、对接外部审计机构，对审计整改要求、管理建议的落实情况进行跟踪，并对及时性进行评价;

4、根据公司需求进行咨询类相关审计。

企业内部审计工作职责3

1) 组织、协调和执行财务审计、营运审计等审计项目;

2) 执行审计任务中的审查取证、填写审计底稿等相关工作;

3) 对审计发现进行适当的风险评估并分析具执行性/合理化改善意见和 措施 ;

4) 与被审单位沟通审计发现并提供内控改善建议，达成改善行动计划;

5) 协助审计经理编制审计 报告 并与被审单位/流程控制者沟通及达成共识;

6) 跟踪审计发现之改善行动计划的执行和落实情况;

7) 执行上司临时安排的突发/其他工作任务。

企业内部审计工作职责4

1、负责制定并执行公司内部审计工作制度、流程、 工作计划 及具体的审计方案;

2、组织实施内部审计工作并出具审计报告，提出审计建议，督促跟踪审计结论和建议的落实;

3、负责公司相关的制度的收集、归档，审核相关内控制度的健全性和有效性，编制内控审核报告;

4、负责对集团及子公司内部控制系统的健全性、合理性、有效性和风险管理进行审查并给出意见反馈;协助完善公司内控体系，对公司对内部控制制度的执行情况进行监督检查;

5、对公司各项业务活动的合规性、财务状况的真实性、合法性等进行审计;

6、与外部审计机构配合完成年度财务报告等相关审计工作;

7、完成公司交办的其他工作。

企业内部审计工作职责5

1、在集团及上级部门领导下开展工作;

2、负责贯彻执行国家有关法律、法规、规章和制度，制定全系统内部审计的工作制度和实施办法;

3、负责拟订年度内部审计工作目标、工作计划;

4、负责全系统内部审计业务指导工作，发现工作异常情况，及时报告;

5、负责组织实施全系统内部财务审计和经济责任审计，撰写审计报告、审计意见书和审计决定;

6、负责落实审计部门的审计决定，监督系统被审计单位落实内部审计决定;

7、负责上报年度内部审计 工作 总结 、整理归档审计资料;

8、负责内部审计协会相关工作;

9、负责协助做好全系统内部审计管理人员业务培训工作;

10、负责与审计、内审协会等部门的协调工作;

11、负责完成处领导交办的其他工作。

企业内部审计工作职责6

1、熟知审计准则及国家制度，能独立实施审计项目;

2、熟知内部审计准则、法律法规、审计标准及程序、会计原则、识别舞弊信号的知识，

能识别可能已发生的舞弊行为;

企业内部审计工作职责7

1、 按照审计程序和审计 方法 ，排查舞弊风险点，获得充分的审计证据，支持审计发现，并对发现问题进行持续跟踪;

2、 协助开展基于某项业务环节的审计工作，对内部控制设计的合理性和实施的有效进行评价等工作;

3、 做好与被审计单位的沟通协调工作，包括现场和后续审计工作沟通、审计报告意见反馈收集;

4、 协助具体审计项目的组织和实施;

5、 编制审计工作底稿，起草审计报告，确保审计证据支持审计结论;

6、 整理、归档各项审计资料，管理审计档案;

7、 参与编制内部审计机构的管理办法和工作指引;

8、 按时按质地完成审计部总经理交办的其他内部审计相关工作。

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