金融机构内控管理规定，为金融机构建立内控制度

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一、金融机构的内控制度建设如存在什么等问题应承担相应的法律责任

法律分析：

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法律依据：《中华人民共和饥猜皮国反洗钱法》第二十七条 金融机构应当依照本法规定建立健全反洗钱内部控烂差制制度，评估机构洗钱风险状况并制定相应的风险管理措施，结合实际情况建设反洗钱相关系统。

金融机构应当设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作，根据经营兆者规模和洗钱风险状况配备相应的人力资源，按照要求开展反洗钱培训和宣传工作。

金融机构应当通过内部审计或者独立审计等方式，监督检查反洗钱内部控制制度的有效实施，金融机构的负责人对反洗钱内部控制制度的有效实施负责。

二、内部审计的职责是什么？

1）负责组织对认可规则和管理体系标准在公司的执行进行监督与处理；

2）负责组织对公司质量体系的运行进行监督与处理；

3）负责组织实施公司质量体系内部审核与管理评审；

包括招投标还有内部控制制度都是内审分内的事。

三、社会审计人员法律责任有哪些

审计人员法律责任

审计法律责任的含义 审计的法律责任是指审计人员因损害法律上的义务关系所产生的对于相关主体所应承担的法定强制的不利后果，具体来说，就是指审计人员因违约、过失或欺诈对委托人或第三方造成损害，而应按有关法律法规承担的法律后果。

审计法律责任的构成要件

并不是注册会计师对所有行为都要承担法律责任，只有当一种行为满足一定的条件或符合一定的标准时会计师才对其承担责任，这就是审计法律责任的构成要件，一般可以概括为以下几个方面：

1、主体要求：即违法主体或承担法律责任的主体，主要指审计人员和机构。就独立审计而言，法律责任的主体一般有两类，即注册会计师和会计师事务所。

2、过错：即主体承担法律责任的主观故意或过失。值得注意的是在民法中一般较少区分故意与过失，有时民事责任不以有过错为前提条件，比如无过错责任、公平责任的承担。

3、违法行为：即注册会计师或事务所从事了违反法律法规的

审计行为。

4、损害事实：即受到损失或伤害的事实，包括对注册会计师或事务所以外的利害关系人的人身的、财产的、精神的（或三方兼有的）损失和伤害，其中主要是指财产损害。

5、因果关系：即注册会计师的违法行为与损害事实之间存在引起与被引起的关系。这是确定对某一特定损害注册会计师或事务所是否承担法律责任的关键要件，也是区分会计责任与审订责任的关键。

四、董事会应对以下哪些情节的内部审计部门负责人和直接责任人追究责任

审计法律责任有：

1、注册会计师对自身的审计行为及其结果负责，承担的是审计责任；一般而言，负责审计活动的项目负责人（注册会计师）应对其审计行为和结果负责，即审计过程应符合《独立审计准则》的规定，并保持应有的职业谨慎，否则，应承担相应的审计责任（包括法律责任和职业责任）；

2、在审计报告中签名的注册会计师应对审计活动的结果负责，并对外承担全部或主要的审计责任；

3、会计师事务所在审计报告中加盖公章，需以法人身份对注册会计师审计活动的行为及其结果负直接责任；同时，在审计报告中加盖事务所公章是主任会计师的职权行为或者授权行为，并且主任会计师承担三级复核中的最后一级复核，因此应对事务所的全部审计活动承担相应的审计责任；

4、主任会计师对其签名的审计报告结论负直接责任；受聘参与审计活动的专家及助理人员应就其相应的工作承担责任。

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